羅昌發臺灣大學：法律學研究所劉怡莎Liu, I-ShaI-ShaLiu2007-11-262018-07-052007-11-262018-07-052007http://ntur.lib.ntu.edu.tw//handle/246246/52491從GATT成立以來，補貼一直是會員最關切的議題之一，尤其是在SCM協定下兩種被完全禁止的補貼—出口補貼及進口替代補貼—經常成為爭端的焦點。有鑑於此，本文旨在釐清兩種禁止性補貼定義之疑義、檢討在救濟過程曾引發的問題以及現行規定在特定產業適用（漁業、航空器製造業等）之適當性。 與出口或者使用國內產品有法律上或事實上條件關係的補貼都會構成禁止性補貼。因為認定事實上條件關係的標準並未明文化，需由爭端解決機構根據全部事實綜合判斷，造成認定上的不確定性，因此澳洲等會員曾多次提案修正現行條文，本文認為，為保持事實上條件關係在認定上的彈性，不宜以列舉方式將其要件明文化，但可嘗試以例示的方式列出一定會被小組或上訴機構納入考慮的事實，除此之外，將系爭補貼的貿易效果，也就是所造成的出口競爭力的提升作為認定事實上出口補貼的一個要件是值得考慮的，這對於倚賴出口貿易的會員將是比較公平的作法。 禁止性補貼的救濟引發了許多相當有趣的問題，包括WTO爭端解決機構是否可以要求會員採行回溯性的救濟、是否可以採取懲罰性損害賠償等等，本文認為，若欲容許禁止性補貼有不同於一般違反WTO協定之措施的救濟方法，必須先說明禁止性補貼何以嚴重於其他違法措施，否則，貿然容許在SCM協定第4條之下採取回溯性救濟與懲罰性損害賠償，將破壞WTO爭端救濟體系的一致性，並且可能會牴觸DSU的立法精神。 除非農業協定有特別規定，否則SCM協定應該一體適用於所有產業，本文認為應例外容許漁業與航空器製造業不適用SCM協定，並針對這兩個產業制訂特殊的補貼規範。就漁業而言，現有的兩種禁止性補貼並非漁業補貼常見的措施，因此與漁業資源枯竭無直接關聯，而就航空器製造業而言，適用SCM協定將扼殺此產業的發展與進步。Prohibited subsidies, namely export subsidies and import substitution subsidies, have long been the focus of WTO dispute settlement mechanism since WTO’s inception. In view of this, this thesis aims to clarify the interpretation of the definition of prohibited subsidies, to examine the remedies under Article 4 of the SCM Agreement, and further, to call for specific subsidies rules for fisheries and aircraft manufacturing. One of the elements of prohibited subsidies is de jure or de facto contingency on importation or using domestic products over imported goods. However, de facto contingency is sometimes a vague idea and can only be established based on all the facts surrounding the provision of the disputed subsidy. It has been proposed by members that elements of de facto contingency should be enumerated in Article 3 of the SCM Agreement so that the rule can be more predictable. It is the view of the author that enumerating elements of de facto contingency could limit the flexibility on establishing this point. But it would be helpful if certain important elements are listed in the SCM Agreement so that DSB’s decision can be more predictable and consistent. And the author also argues that it would be fairer for members who rely heavily on export if the level of export competitiveness can be one of the elements of de facto export subsidies. Article 4 of the SCM Agreement is a special and additional rules and procedures on dispute settlement under the meaning of Article 1.2 of the DSU. As decided by the Panel in Australia-Leather, Article 4 allows retrospective remedies. And as interpreted by the author, the Arbitrators in Canada-Aircraft 22.6 authorized Brazil to impose punitive measure. The author believes that without further elaboration on the severity of prohibited subsidies - how is it more trade-damaging than other WTO-inconsistent measures - such interpretation can not be justified. Under WTO Agreements, all subsidies are governed by the SCM Agreement, unless AOA contains “specific provisions dealing specifically with the same matter.” However, like agriculture, there are some industries where the SCM Agreement, especially the rules on prohibited subsidies, does not really “fit.” For example, fisheries subsidies have led to overcapacity and overfishing, but they do not usually come in the form of export subsidy or import substitution subsidy. Thus, current rules on prohibited subsidies do not effectively solve problems caused in this field, whereas in aircraft manufacturing, applying the SCM Agreement would kill the industry, because it is an industry that all producers need financial aid from their governments. Therefore, the author believes that there should be specific subsidies rules for certain industries.WTO禁止性補貼制度之檢討：兼論現行規定在特定產業之適用 目 錄 謝 辭 i 摘 要 iii ABSTRACT v 第一章 緒論 1 第一節 研究動機與目的 1 第二節 研究範圍與方法 2 第二章 WTO補貼規範 4 第一節 GATT時代 4 第一項 1955年之前 4 第二項 1955年之後 5 第三項 1976年東京回合補貼規則 6 第二節 SCM協定 8 第一項 補貼之定義 8 第二項 特定性 9 第三項 補貼分類 10 第三章 出口補貼 13 第一節 SCM協定關於出口補貼之一般性規定 14 第一項 法律上的出口補貼 14 第二項 事實上的出口補貼 17 第二節 SCM協定附件一之例示清單（Illustrative List） 20 第一項 附件一d款 21 第二項 附件一e款 22 第三項 附件一j款 23 第四項 附件一k款 25 第三節 SCM協定第3.1條a款與例示清單之關係 30 第一項 例示清單的性質 31 第二項 附註5的適用 31 第四節 開發中會員的特殊且差異之待遇（S&D待遇） 32 第一項 案例 33 第二項 延展程序 34 第五節 轉型經濟 35 第六節 現行制度檢討 35 第一項 事實上的出口補貼關係 36 第二項 附件一例示清單 39 第三項 開發中會員的S&D待遇 42 第四章 進口替代補貼 46 第一節 進口替代補貼之構成 46 第一項 定義 46 第二項 案例 48 第二節 進口替代補貼規範之適用 49 第三節 開發中與低度開發會員的S&D待遇 51 第四節 現行制度之檢討 52 第一項 進口替代補貼作為一種禁止性補貼 52 第二項 對於開發中會員的S&D待遇 53 第三項 加入價值的要求 54 第五章 禁止性補貼之救濟 56 第一節 多邊機制 - WTO爭端解決機制 56 第一項 組成小組前的程序 57 第二項 小組裁決 58 第三項 反制措施（countermeasures） 66 第二節 單邊行為 – 平衡稅 76 第一項 程序規定 78 第二項 實體要件 79 第三項 課徵平衡稅 84 第四項 暫時性措施 85 第五項 具結 86 第六項 平衡稅審查 87 第六章 現行規定之可行性評估 89 第一節 在特定部門的適用 89 第一項 漁業 89 第二項 航空器製造業 99 第三項 鋼鐵工業及造船工業 104 第四項 小結 107 第二節 其他修正的呼聲 108 第一項 美國提案 109 第二項 歐盟提案 112 第七章 結論 115 參考文獻 1191334362 bytesapplication/pdfen-US世界貿易組織補貼暨平衡稅協定禁止性補貼出口補貼進口替代補貼特別附加規則與程序World Trade OrganizationAgreement on Subsidies and Countervailing Measuresexport subsidiesimport substitution subsidiesspecial and additional rules and proceduresthesishttp://ntur.lib.ntu.edu.tw/bitstream/246246/52491/1/ntu-96-R93a21021-1.pdf