蔡揚宗臺灣大學：會計學研究所王志成2007-11-282018-06-292007-11-282018-06-292005http://ntur.lib.ntu.edu.tw//handle/246246/61805為達成信用風險管理的目標，發展有效的信用風險監督機制；就信用甄審而言，為符合實際上所觀察到的信用選擇情況，本研究以兩階段迴歸模式將信用選擇區分成三種並和評估信用品質的綜合評分予以聯結。同時比較三分法選擇模式與二分法選擇模式之成本與效益。就停損系統而言，透過綜合評分來界定違約高風險群，探討違約高風險群的信用特性，做為停損額度授信評估的參考，以降低信用損失。For credit risk management, the article uses the two-stage regression model to estimate the default risk in consideration of the pre-loan and post-loan review. We select the default probability of the credit rating as the pre-loan review basis to measure the credit quality, which makes the banks precisely realize total credit risk. In addition, this paper focuses on the high risk groups and develops criteria of loans for the high risk groups based on their characteristics. This can construct a monitoring mechanism of the bank loans for the small and medium-size enterprises.第一章緒論 第一節研究動機………………………………………………………………..1 第二節研究目的………………………………………………………………..5 第三節研究架構………………………………………………………………..7 第四節本文概述………………………………………………………………..11 第二章信用評分制度………………………………………………………..13 第一節銀行內部評等系統……………………………………………..13 第二節銀行內部信用評等模型…………………………………….14 第三章相關文獻回顧………………………………………………………..15 第一節中小企業放款之特性相關文獻……………………..17 第二節影響授信判斷之相關文獻……………………………….17 第三節破產預測相關文獻回顧…………………………………….18 第四節信用評分模型相關文獻回顧…………………………..25 第四章研究方法…………………………………………………………………..29 第一節選樣設計的探討………………………………………………….29 第二節研究對象………………………………………………………………..29 第三節選樣程序與選擇樣本………………………………………..30 第四節信用選擇群體之機率………………………………………..31 第五節分類錯誤的成本………………………………………………….32 第六節樣本選擇基礎……………………………………………………….34 第七節選樣範圍………………………………………………………………..35 第八節選樣順序………………………………………………………………..36 第九節實證模型………………………………………………………………..36 第十節樣本資料之變數說明………………………………………..43 第五章實證結果與分析……………………………………………………..48 第一節現行「信用評等表」是否能區分信用品質 ……………………………………………………………………………………………………..62 第二節信用品質攸關項目之討論………………………………...62 第三節綜合評分的建立…………………………………………………..71 第四節信用評等與違約機率…………………………………………..79 第五節信用評等的區分對模式分類能力之影響 …………………………………………………………………………………………………….85 第六節信用狀況選擇模式…………………………………………………..90 第六章結論與建議……………………………………………………………….102 第一節結論………………………………………………………………………………102 第二節建議………………………………………………………………………………104 參考文獻…………………………………………………………………………………….105663649 bytesapplication/pdfen-US信用評等信用評分三分法選擇模式credit ratingcredit scorea trichotomous choice modelotherhttp://ntur.lib.ntu.edu.tw/bitstream/246246/61805/1/ntu-94-D86722002-1.pdf