李賢源臺灣大學：財務金融學研究所張淑萍Shu-Ping, ChangChangShu-Ping2007-11-282018-07-092007-11-282018-07-092007http://ntur.lib.ntu.edu.tw//handle/246246/60929資本適足率之規範已成為銀行業及證券業相當重要的風險管理規範。然而，基於各行業別經營業務範圍及所承受風險不同，主管機關訂定相關規範時，考量的角度亦有差異。本文主要探討目前銀行業及證券業資本適足率規範之內容差異，並針對相同業務所需計提之資本加以試算，探討二行業是否因該規範而處於不利之競爭地位，並提出相關修改方向建議。The “Capital Adequecy Requirement”has been a very important risk management concept for securities and banking industry. However, as the business scope and risk undertaken by the two industries are different, the regulatory considerations in terms of promulgation of relevant rules of the two industries also varies. The main purpose of the thesis is to compare the BIS requirements of securities firms with banking industries. By calculating the capital charges required for different portfolios under existing requirements, I analyze whether such requirement places the two industries in the position of competitive disadvantage. The thesis then proposes some suggestions for related regulation revisions第一章 緒論 1 第一節 研究動機及研究目的 1 第二節 研究架構 2 第三節 研究限制 2 第二章 銀行業及證券業自有資本適足率相關規範比較 3 第一節 銀行業自有資本適足率相關風險探討 3 第二節 證券業自有資本適足率相關風險探討 8 第三節 銀行業與證券業自有資本適足率相關比較 12 第三章 銀行業及證券業自有資本適足率所需計提風險比較 43 第一節 「創新資本」之運用對於銀行業及證券業之差異比較 43 第二節 各類部位建立對於銀行業及證券業所需各類資本計提比較 48 第四章 Basel II及各國資本適足率發展趨勢比較 65 第五章 證券商資本適足比率相關內容調整建議 73 第一節 市場風險計提 73 第二節 交易對象風險 76 第三節 作業風險 77 第四節 合格自有資本 77 第五節 整體考量 78 第六章 結論與研究限制 79 參考文獻 80704404 bytesapplication/pdfen-US資本適足率市場風險信用風險BIS ratiomarket riskcredit riskthesishttp://ntur.lib.ntu.edu.tw/bitstream/246246/60929/1/ntu-96-P93745002-1.pdf