指導教授：王文宇臺灣大學：法律學研究所蔡杰承Tsai, Chieh-ChengChieh-ChengTsai2014-11-262018-07-052014-11-262018-07-052014http://ntur.lib.ntu.edu.tw//handle/246246/262206在經濟犯罪的型態出現後，撻伐的聲音不斷，證券交易法為了捍衛金融秩序及廣大投資人之利益，也陸續增訂了許多犯罪類型，本文所討論的非常規交易罪及特殊背信侵占罪即為證交法中刑事規範的一大重點。在增訂此種犯罪類型後，是否即表示該以之作為嚇阻經濟犯罪的最佳利器呢？而在近來的經濟犯罪案件中，公司經營者陸續成為被告，在訴訟進行中卻不斷援引美國法上的 「商業判斷法則」。然商業判斷法則源於美國法，適用於民事法領域，於我國實務界是否可加以採行仍屬未解，是否即可於刑事案件中加以採用？若於刑事案件中得以採用，其應發揮如何之效果？對於經濟犯罪之訴訟實務有何影響？實有必要加以了解，否則將在被告提出商業判斷法則時手足無措。 本文先介紹美國法上之商業判斷法則，接者說明本文所欲討論之非常規交易罪及特殊背信侵占罪之構成要件及保護法益等，再將商業判斷法則與經濟犯罪加以結合，並介紹我國實務上曾援用商業判斷法則之刑事判決，並作出適度之說明評析。本文肯認商業判斷法則得在經濟犯罪案件中為舉證活動聚焦，足以發揮一定之效用。但本文亦強調刑事處罰非經濟秩序的唯一解藥，商業判斷法則在經濟犯罪中的出現正係重申刑法謙抑性及司法節制之價值觀。As the economic crime emerged, people all hope to punish this kind of behavior badly. The Securities and Exchange Act added lots penal provisions to fight for the financial order and protect the vast investors. The irregular transaction and the special breach of trustfulness in The Securities and Exchange Act are important parts of them. Does it mean we are going to take criminal punishment to fight the economic crime? In the recent economic criminal cases, the defendants usually take the “Business Judgment Rule” as their plea. The Business Judgment Rule arises from the U.S. and it is used in the civil cases. It is still pending that can we apply the plea in Taiwan’s civil cases and is that plea functional in the criminal cases. If it is, what will be effected ? First of all, this article will introduce the Business Judgment Rule in the U.S. and then explain the constitution and the legal interest of the irregular transaction and the special breach of trustfulness in The Securities and Exchange Act. Second, we try to apply the Business Judgment Rule to the irregular transaction and the special breach of trustfulness in The Securities and Exchange Act. Finally, this thesis will also introduce the cases with the Business Judgment Rule plea and analyze those cases. We think the Business Judgment Rule plea is useful in helping the prosecutors give proof in economic criminal cases and remind us the criminal punishment is not the best solution for the financial order. The Business Judgment Rule appearing in the economic crimes means the restraining of the criminal law and the Judicial Abstention Doctrine.簡目 ix 第一章 序論 1 第一節、研究動機與目的 1 第二節、研究範圍及研究方法 4 第三節、研究架構 4 第二章　商業判斷法則介紹 5 第一節、商業判斷法則概說 5 第二節、商業判斷法則之源由及立論基礎 6 第一項、公司負責人受託義務與商業判斷法則 7 第一款、注意義務 9 第二款、忠實義務 11 第三款、善意義務 13 第二項、商業判斷法則之立論基礎 16 第三項、商業判斷法則成文化之嘗試 20 第三節、比較法上商業判斷法則之發展 22 第一項、德國法上之商業判斷法則 22 第二項、日本法上商業判斷法則之發展 25 第三項、英國、澳洲法上商業判斷法則之發展 28 第四節、商業判斷法則之要件及效果 30 第一項、要件 30 第二項、效果 47 第三章 經濟犯罪之介紹 50 第一節、何謂經濟犯罪 50 第二節、經濟防罪可能之防制措施 53 第一項、公部門的防制方式 54 第一款、刑事訴追 54 第二款、行政管制 55 第二項、私部門的防制方式 57 第一款、會計查核 57 第二款、公司內控 58 第三款、吹哨者機制 59 第三項、小結 60 第三節、非常規交易罪及特殊背信侵占罪 60 第一項、立法目的及保護法益 63 第一款、背信罪之立法目的及保護法益 63 第二款、非常規交易罪之立法目的及保護法益 64 第三款、特殊背信侵占罪之立法目的及保護法益 65 第二項、構成要件內容 67 第一款、刑法背信罪與侵占罪之構成要件 67 第二款、非常規交易罪與特殊背信侵占罪之構成要件 68 第三項、我國實務之現況 77 第四章 商業判斷法則於經濟犯罪中之作用 79 第一節、概說 79 第二節、刑事案件之舉證責任 81 第一項、美國法關於刑事舉責任之規定 83 第二項、我國法之舉證責任 86 第一款、幽靈抗辯與商業判斷法則之比較 90 第二款、商業判斷法則類比幽靈抗辯下的舉證程度 91 第四節、外國法對於商業判斷法則可否適用於刑事案件之看法 92 第一項、日本法部分： 92 第二項、美國法部分： 94 第三節、我國學者對於商業判斷法則可否適用於刑事程序之看法 106 第一項、否定見解 106 第二項、肯定見解 109 第三項、小結 112 第五節、商業判斷法則與非常規交易犯罪及特殊背信侵占罪 115 第一項、商業判斷法則與主觀構成要件 115 第二項、商業判斷法則與客觀構成要件 118 第三項、商業判斷法則作為阻卻違法或阻卻責任事由 120 第六節、我國實務刑事判決運用商業判斷法則之情形 122 第一項、臺灣高等法院高雄分院96年度金上重訴字第1號 126 第二項、臺灣臺北地方法院98年度自字第22號判決、臺灣高等法院98年度上易字第3084號判決 129 第三項、臺灣臺北地方法院96年度重訴字第115號 132 第四項、臺灣臺北地方法院97年度重訴字第42號判決、臺灣高等法院刑事判決98年度上訴字第3275號 138 第五項、臺灣高雄地方法院92年度重訴字第70號、臺灣高等法院高雄分院95年度金上重訴字第1號 142 第六項、臺灣臺北地方法院96年度矚重訴字第2號、96年度矚重訴字第3號、97年度金重訴字第2號、97年度金訴字第1號判決 146 第五章 結論與建議 149 參考文獻 152 壹、中文資料 152 貳、英文資料 1562258382 bytesapplication/pdf論文公開時間：2014/07/08論文使用權限：同意無償授權商業判斷法則經濟犯罪受託義務注意義務忠實義務非常規交易罪特殊背信侵占罪[SDGs]SDG16thesishttp://ntur.lib.ntu.edu.tw/bitstream/246246/262206/1/ntu-103-R98a21106-1.pdf